一、部门（单位）概况

　　（一）机构组成

　　昭觉县公路运输管理所属二级预算单位，下设办公室、稽查科、运输科、车管科、财务科、驾培科、法规科。

　　（二）机构职能

　　单位负责道路运输经营许可与资质管理、从业人员资质管理、经营监督与违章经营处罚、质量纠纷调解、行业调查与统计。

　　（三）人员概况

　　单位在编人员6人，其中事业编制人员6人；年末在职人员3人，遗属人员1人。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况

　　本年度年初预算财政拨款收入340,053.00元，其中：基本支出财政预算收入340,053.00元。中期调整预算收入494,097.60元（中期预算调整主要是调增工资、社保资金及日常公用经费154,044.60元）。实际结算收入494,097.60元。经现场审查会计资料，财政拨款收入均按时拨入，资金到位100%，充分保障单位的正常运转。

　　本年度其他收入197,171.96元，其中：利息收入3,371.96元，房租收入193,800.00元（未列入预算，结余结转下年其他资金结余）。

　　本年度非税收入（一般罚款收入）52,800.00元，缴入本级财政52,800.00元（经审核，由昭觉县公路运输管理所开出罚单，被罚单位或个人直接到银行将罚款缴入本级财政）。

　　2015年度结转结余45,000.00元，其中基本支出结余45,000.00元，全部结转本年度使用。

　　（二）部门财政资金支出情况

　　本年度实际决算财政拨款总支出539,097.60元。

　　基本支出情况：

　　本年度基本支出合计539,097.60元。

　　（1）人员经费支出年初预算支出291,322.00元、调整预算支出448,866.60元、实际决算支出448,866.60元（预算支出调整原因为调增工资及社保）。

　　（2）日常公用经费支出年初预算支出48,731.00元、调整预算支出90,231.00元，实际决算支出90,231.00元（预算调增41,500.00元）

　　（3）“三公经费”支出年初预算支出22,900.00元（其中：公务车运行20,000.00元、公务接待费支出2,900.00元）,实际决算“三公经费”支出22,900.00元（其中：公务车运行20,000.00元、公务接待费支出2,900.00元）。

　　三、部门财政支出管理情况

　　（一）预算编制情况。

　　2016年初昭觉县公路运输管理所成立预算编制领导小组，由单位主要负责人担任组长，结合本单位实际，及时编制预算和上报预算。但因中期对事业人员工资进行调整，同时调整事业人员养老保险事项及项目支出等，财政拨款收入决算存在差异45.30（决算数494,097.60元-年初预算340,053.00元÷年初预算340,053.00元×100%）;基本支出预决算存在差异58.53（决算数539,097.60元-年初预算340,053.00元÷年初预算340,053.00元×100%）。未见人大审核提出修改意见，编制部门整体绩效目标编制基本完整、合理。

　　（二）执行管理情况。

　　2016年度未见该单位有省级财力、中央专款分配。单位按要求严格预算执行管理，单位实际决算列支539,097.60元，年初预算及中期调整预算合计539,097.60元，上年基本支出结余结转45,000.00元用于本年公路运输管理日常工作支出。单位节能降耗未见昭觉县机关事务管理局节能考核。“三公经费”年初预算支出22,900.00元（其中：公务车运行20,000.00元、公务接待费支出2,900.00元）,实际决算“三公经费”支出22,900.00元（其中：公务车运行费支出20,000.00元、公务接待费支出2,900.00元）。经审查会计凭证，公务车运行费实际发生81,586.00元（其中：汽油费32,120.00元，保险费4,281.00元，修车、洗车费45,185.00元），占日常公用经费的90.42%；公务接待费实际发生2,900.00元，占日常公用经费的3.21%。因此公务车运行费超预算。

　　（三）综合管理情况

　　1、2016年单位其他应付款资产负债表年末数4,506,991.90元，总账期末数3,094,768.00元，明细账期末数3,119,306.38元，账表不符，无法查明账表不符原因。

　　2、本年度非税收入（一般罚款收入）52,800.00元，缴入本级财政52,800.00元（由昭觉县公路运输管理所开出罚单，被罚单位或个人直接到银行将罚款缴入本级财政）。

　　3、本年无大宗采购，常规办公用品由单位办公室统一采购。

　　4、单位资产管理实行“一物一卡”专人管理，未按规定开展资产清查，对资产清查未编制分析报告。

　　5、各项制度未上墙公开，纸质制度可查，执行制度良好。

　　6、单位预算和决算按照规定及时在政府网站和部门网站公开，预算公示时间为2016年3月10日，决算公示时间为2017年9月12日，接受人民群众监督。

　　7、单位已提交绩效自评报告，基本将单位情况和资金收入、支出情况作出评价。

　　8、单位2016年度未出现廉政风险或重大责任事故。

　　（四）整体绩效。

　　1、昭觉县公路运输管理所2016年着力构建“党委领导、政府监管、行业惯例、企业负责、社会监督”的安全生产工作格局，扎实开展道路交通安全专项整治行动和安全生产大检查活动，除认真开展日常工作外，还加大对重大节假日运输工作的组织领导和节前安全检查，并落实24小时值班制度及领导带班制度。全县客运车辆580台，已检测496台，审验检测面达90%；货运车辆检测998台，审验检测面达80%，同时对车辆进行了技术评定，确保运输车辆技术状况良好。

　　2、为确保道路运输安全生产状况持续稳定发展，扎实抓好道路运输安全，单位坚持每月督促两个公司和车站召开安全警示教育大会，要求各公司人员高度重视安全生产，强化车辆例检工作及车辆维修、维护，严格驾驶员准入条件，做好道路运输安全法制建设的宣传。单位制定了汛期防汛应急预案，建立了第一责任人的道路运输汛期安全防范工作机构，全面履行道路运输安全监管职责，进一步强化汛期道路交通安全工作。

　　3、单位认真开展城乡环境综合整治规范整顿运输市场工作，联合交警开展打击“非法营运”，共查获违章车辆3550辆，其中查获并暂扣证据确凿、违反规定的“非法营运”车辆586辆。

　　4、根据凉山州公路运输管理处关于开展机动车维修经营者非法改拼装货车专项整治行动工作方案（凉运发[2016]28号）和关于开展签订安全服务承诺书工作的通知（凉运发[2016]38号）文件精神，单位联合交警大队、路政大队等相关单位共同开展了“道路交通安全大排查大整治行动”，重点对货运车辆进行“非法改、拼装”整治。本年度未发生一起因交通管理不善而发生的道路交通安全事故。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论

　　昭觉县公路运输管理所2016年基本完成职能职责和上级安排的各项专项工作。经绩效评价小组综合评分为91分（预算编制9.5分，预算执行19分，综合管理35.5分，整体效益27分）。

　　（二）存在问题

　　1、预算编制存在差异，财政拨款收入决算存在差异45.30（决算数494,097.60元-年初预算340,053.00元÷年初预算340,053.00元×100%）;基本支出预决算存在差异58.53（决算数539,097.60元-年初预算340,053.00元÷年初预算340,053.00元×100%）；

　　2、费用报销手续不完善，如：

　　（1）公务用车运行费报销手续不完善

　　2016年4月0008#会计凭证支付车辆保险费4,281.00元，8月0001#会计凭证支付稽查车修理费2,520.00元，12月0005#会计凭证支付车辆修理费14,455.00元，12月0006#会计凭证支付车辆修理费18,480.00元，均无经办人签字，未填写费用报销单；12月0005#会计凭证吉合小平报销汽油费2,900.00元，其中300.00元汽油费发票付款单位为铭峰公司，不应由昭觉县公路运输管理所报销；

　　（2）住宿费、办公费等报销手续不完善

　　2016年3月0001#会计凭证吉合小平报销住宿费600.00元发票无盖章，办公用品500.00元无购货清单；2016年7月0004#会计凭证支付工会经费4,241.00元，无总工会开具票据；12月0005#吉合小平报销订报费379.20元，后附发票仅有187.20元，其中192.00元属无票据报销；

　　3、相关凭证及账务处理检查存在问题：

　　2016年4月0007#会计凭证结算支尔莫乡客运站工程款600,000.00元，发票开具日期为2016年5月、7月，违背会计序时记账原则；

　　4、“三公经费”中公务用车运行费超预算，单位决算公务车运行费支出20,000.00元，经审查会计凭证，公务车运行费实际发生81,586.00元（其中：汽油费32,120.00元，保险费4,281.00元，修车、洗车费45,185.00元），占日常公用经费的90.42%；

　　5、资产情况表中固定资产价值较年初增加72,700.00元，经查无此凭证及手续；

　　6、其他应付款年末余额账表不符，资产负债表年末数4,506,991.90元，总账期末数3,094,768.00元，明细账期末数3,119,306.38元。

　　7、会计核算不规范，未按《行政事业单位会计制度》规定核算，体现为未进行明细核算，无法从账面反映各项目明细收支情况。

　　8、未按规定开展资产清查以及编制资产清查分析报告。

　　（三）改进建议

　　1、加强对财务人员的业务培训，提高财务人员业务水平；

　　2、规范财务核算，严格执行《行政事业单位会计制度》规定；

　　3、核实债权、债务，明确报表及总账明细账金额，查明账表不符原因并及时进行整改；

　　4、加强固定资产的管理，资产的减少或增加及时进行账务处理；

　　5、对附件不完全、未审批的会计凭证，附件日期超过凭证记账日期的凭证进行整改完善；

　　6、严格管控“三公经费”的支出；

　　7、结合本单位实际，完善内部控制制度，并严格执行。