2016年车辆购置税收入补助地方用于一般公路建设项目支出绩效评价报告

　　（资金9128万元）

县交通运输局：

　　我局与选定的第三方机构共同成立昭觉县项目支出绩效评价小组，于2017年9月5日至2017年9月27日，对你局2016年车辆购置税收入补助地方用于一般公路建设项目支出绩效进行现场评价，现将评价结果报告如下：

　　一、项目基本情况

　　2016年车辆购置税收入补助地方用于一般公路建设项目资金9128万元，主要用于全县33条通村硬化路建设项目，总里程130.4公里。

　　二、评价工作开展情况

　　（一）现场评价抽样选点情况。

　　绩效评价工作组于2017年9月6日到昭觉县交通运输局进行了现场评价，一是查看了财务收支会计资料和项目管理制度；二是分别到竹核乡、地莫乡实施点实地查看项目建设情况；三是对照项目实施方案查看存在的问题，并提出相应的建议，督促实施部门及时对遗留问题进行改进；四是发放问卷调查表，调查群众满意度综合计算得分。

　　（二）项目总体评价。

　　通过现场评价，昭觉县交通运输局项目管理较规范、运作得当，经审定项目决策指标得分25分；项目管理指标得分14.2分；项目绩效特性指标得分43.2分（项目完成指标得分12.2分，项目效益得分26分，满意度得分5分）总体评价得分82.4分。

　　三、项目实施情况

　　（一）项目决策。

　　1、绩效目标情况。

　　完成33条通村硬化路建设项目，总里程130.4公里。

1. 决策依据情况。

　　根据凉山彝族自治州交通运输局关于转下达《四川省交通运输厅关于转下达2016年度通村硬化路建设车购税投资计划（第一批）的通知》执行。

1. 资金分配情况。

　　凉财建【2016】44号文下达资金9128万元，用于2016年度通村硬化路建设。

　　4、分配结果情况。

　　2016年度通村硬化路建设33个乡镇，其中城北乡35万元，解放乡203万元，拉一木乡413万元，日哈乡2个标段588万元，特布洛乡4个标段1050万元，地莫乡287万元，久特洛古乡420万元，新城乡441万元，谷曲乡1015万元，美甘乡3个标段357万元，四开乡238万元，博洛乡140万元，洒拉地坡乡70万元，三岔河乡2个标段630万元，尼地乡133万元，碗厂乡350万元，玛增依乌乡140万元，齿可波西乡2个标段728万元，特口甲谷乡364万元，竹核乡308万元，比尔乡280万元，库依乡2个标段630万元，且莫乡308万元。

　　（二）项目管理。

　　1、资金到位情况。

　　2016年9月30日上述资金如数下达到财政专户中，到位率100%。

　　2、资金管理情况。

　　（1）项目已使用资金1017.39554万元：拨付资金42.49717万元，用于支付28条通村硬化路的勘察设计费；拨付资金974.89837万元，用于支付7条通村硬化路工程款。

　　（2）收到项目资金9128万元，已使用资金1017.39554万元，结余资金8110.60446万元，资金使用率11.15%。

　　3、财务管理情况。

　　按照《四川省农村公路建设资金监督管理办法（试行）》、《车辆购置税用于一般公路建设项目交通专项资金管理办法》、《车辆购置税交通专项资金管理暂行办法》执行。

　　4、组织实施情况。

　　（1）项目于2016年6月启动，按照《昭觉县2016年度通村硬化路建设项目实施方案》组织实施。

　　（2）为保障项目的顺利实施，成立了项目领导小组，县交通局提供简易设计和工程预算，项目村召开村民代表大会确定公路建设相关事宜，并将通村硬化路项目建设的各项具体内容进行公告、公示，项目村村民委员会在乡人民政府的监督下采取邀请招标方式确定施工单位，各乡镇人民政府对项目建设情况及质量进行监督。项目资金按县级财政报账制执行。

　　四、项目绩效情况

　　（一）项目完成情况。

　　1、完成数量。

　　截止评价日通村硬化路建设项目总计33条村道，总里程130.4公里，已完工15条村道共52.7公里，完成率40.41%；在建12条村道47.8公里；剩余6条村道29.9公里正在做招标的前期工作。已完工道路未组织验收。

1. 完成质量。

　　项目均达到质量目标，按质、按量实施。

1. 完成时效。

　　项目实际实施进度比预定计划进度慢。

　　4、完成成本。

　　计划投入资金9128万元，实际支付资金1017.39554万元，结余8110.60446万元，成本完成率11.15%。

　　（二）项目效益情况。

　　1、经济效益。

　　通村硬化路建设项目的实施，充分挖掘出农村地区的潜在发展优势，使农村经济发展由公路干线向周边扩散，改善了项目沿线交通运输条件，解决了农牧产品外销难、外销成本高的问题，增加农牧民经济收入，促进农村剩余劳动力向城市转移，推动城乡经济发展，经济效益显著。

　　2、社会效益。

　　通村硬化路建设项目的实施，解决了项目沿线村民出行难、运输难、致富难的问题，改变了项目沿线村容村貌，提高了项目沿线村民的生产积极性，有利于实现脱贫致富的目标；加快了农村城镇化的步伐，缩小城乡差距，促进农村产业结构调整，便于实现城乡一体化建设，维护民族地区的繁荣和稳定。

　　3、生态效益。

　　通村硬化路建设项目的实施，在公路两旁修建绿化带既美化了道路，又带来了放氧除尘、吸收尾气、净化空气、水土保持的生态效益，切实改善了项目沿线的生态环境。

　　4、可持续效益。

　　通村硬化路建设项目的实施，打通了项目沿线农牧产品的持续外销之路，推动了农村剩余劳动力的顺利转移，实现项目沿线村民的持续稳定增收；同时起到了示范、带动、辐射作用，有利于推动少数民族地区的共同发展进步，实现社会经济的可持续发展。

　　5、服务对象满意度。

　　绩效评价工作组通过现场走访，发放问卷调查表调查项目沿线农户对该项目建设的满意度，项目沿线农户对该项目建设很满意。

　　五、评价结论及存在问题

　　（一）评价结论。

　　2016年车辆购置税收入补助地方用于一般公路建设项目申报及批复内容科学合理，项目目标明确可行，决策依据充分，资金到位及时、支付合法合规，财务管理制度和项目管理制度完整健全，并严格按照《昭觉县2016年度通村硬化路建设项目实施方案》组织实施，各项工作有序开展，向预期目标推进。项目建成后将改善项目沿线交通运输条件，有效解决项目沿线农户出行难、运输难、致富难的问题，加快了农村城镇化的步伐，缩小城乡差距，实现社会经济的可持续发展。项目沿线农户对该项目建设很满意。

　　（二）存在问题。

　　1、项目实施方面：2016年度通村硬化路建设项目总计33条村道，总里程130.4公里，已完工15条村道共52.7公里；在建12条村道47.8公里；剩余6条村道29.9公里正在做招标的前期工作。项目建设进度缓慢且未组织验收。

　　2、资金使用方面：收到项目资金9128万元，已使用资金1017.39554万元，结余资金8110.60446万元，资金使用率11.15%。使用率偏低。

　　3、绩效评价方面：现场评价阶段不按时间和要求提供资料，自评报告不严格按要求撰写。

　　六、相关建议

　　加快项目建设进度，及时支付项目资金；重视绩效评价工作，按要求撰写自评报告并及时提供绩效评价所需资料。

　　昭觉县财政局

2017年10月30日